Платят ли земельный налог пенсионеры?

Изначально, следует сказать, что бывают разные виды льготников, а именно: федеральные и региональные. И если к федеральным льготникам можно отнести ветеранов войн, инвалидов, а также людей, которые были облучены вследствие аварий на атомных станциях, в их числе и ЧАЭС, то категории региональных льготников определяют уже муниципальные власти.

Поскольку первая категория лиц получает пособия и социальные выплаты из федерального бюджета, а вторая – из местных бюджетов, муниципальным властям и предоставлено право выбирать, кто будет получать те или иные льготы на уплату тех или иных налогов.

Прежде всего, налог на землю уплачивается всеми лицами, которые пользуются землей на праве пожизненного владения или бессрочного пользования. При этом, сюда относятся, как организации, то есть юридические лица, так и физические лица. Однако, есть отдельные категории лиц, которые имеют определенные льготы.

Ни в одном из списков льготников, перечисленных налоговым законодательством, нет лиц, достигших пенсионного возраста. В соответствии с этим, можно сделать вывод, что пенсионеры обязаны платить налог на землю.

Однако, льготы бывают такие, которые устанавливаются федеральным правительством, законом, а есть те, которые могут быть предусмотрены муниципальными нормативно-правовыми актами. Это так называемые дополнительные льготы. Именно в результате решения муниципальных органов власти, пенсионеры той или иной области могут пользоваться различными льготами.

Как узнать ставку земельного налога и местных льгот?

Чтобы узнать, нужно ли пенсионеру уплачивать земельный налог, ставку земельного налога и вообще о льготах, которые предусмотрены местным законодательством, необходимо обратиться к местному нормативному акту, который регулирует правоотношения в сфере земельного налога.

Достаточно воспользоваться сайтом налоговой службы, на котором существует специальный электронный сервис. Муниципальные власти вправе не просто назначить льготу, но и отменить уплату налога на землю для пенсионеров вовсе.

Документы для оформления

Обращаясь в налоговую службу, пенсионер должен иметь при себе:

1. Пенсионное удостоверение. Именно этот документ является основанием для назначения льготы пенсионеру.
2. Документ, удостоверяющий личность.
3. Заявление о предоставлении льготы пенсионеру. Такие заявления обычно составляются собственноручно в произвольной форме. В ином случае, это может быть бланк, выдаваемый в местном налоговом органе.
4. Документы, подтверждающие право пенсионера на земельный участок.

Льготы, предоставляемые муниципальными органами, называются дополнительными. В частности, дополнительные льготы в некоторых регионах предоставляются тем пенсионерам, которые предоставят при обращении в местный налоговый орган подтверждение постоянной регистрации в данном регионе.

Таким образом, главный критерий, по которому определяется наличие и характер льгот – это место нахождения земельного участка.

Порядок обращения в налоговые органы:

1. Прежде, чем направлять в налоговую службу заявление о предоставлении льгот, необходимо проконсультироваться в местном органе (администрация либо налоговая), на территории которого находится участок земли. Это нужно для того, чтобы сначала узнать, какие льготы может получить пенсионер относительно своего земельного участка.
2. В случае же установления на законодательном уровне потенциальной возможности получения пенсионером льготы на земельный участок, необходимо обратиться в местное подразделение налогового органа с указанными выше документами.
3. Происходит проверка предоставленных пенсионером документов
4. После успешной проверки, пенсионеру предоставляется льгота, установленная местным законом

Как получить льготу для пенсионера или инвалида?

Каждому пенсионеру или инвалиду необходимо помнить, что несмотря на законодательно закрепленную возможность получения льготы по уплате земельного налога, она не начисляется автоматически.

Пока заявитель сам не подаст соответствующие документы, льготы начисляться не будут. Когда документы были поданы в налоговую позже положенного времени, периодом за который будет происходить перерасчет налога является 3 года.

То есть, если момент возникновения права предоставления льготы возникнул еще лет 5 назад, при подаче документов спустя это время на получение льготы, налог на землю будет пересчитан только за последние 3 года.

Примеры отдельных местных льгот

Существуют различные ситуации и способы установления местных льгот на земельный налог:

1. В Москве, Красноярском крае, Шаховском районе такого рода поблажек пенсионерам не полагается вовсе.
2. В Самаре пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога законодательно по определенным объектам налогообложения, например, не надо платить налог на землю с дачи размером в 6 соток.
3. 50% скидка пенсионерам предоставляется в Королеве.
4. Освобождаются от уплаты налога те пенсионеры, которые обладают правом собственности на землю в размере не более 25 соток, в Санкт-Петербурге.

Форма подачи заявки в налоговый орган

Когда при обращении в налоговый орган для оформления льготы, пенсионер подает заявление, он должен помнить, что этот документ должен обязательно соответствовать требованиям, содержать обязательные реквизиты.

При этом, необходимые документы заявитель может подать тремя способами:

1. Прийти в налоговую инспекцию лично.
2. Отправить документы по почте.
3. Отправить документы по электронной почте.

Если пенсионер решил отправить документы по почте: ранее ему необходимо было заверять отправляемые копии документов в установленном законом порядке, а сейчас достаточно заверить эти копии собственноручно пенсионером путем написания соответствующей записи.

Для того, чтобы отправить документы по почте, следует зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой службы.

Исчисление налога на землю

При исчислении земельного налога, учитываются:

1. Кадастровая стоимость земли.
2. Доля земельного участка.
3. Ставка налога.

Если налог уплачивается за неполный год, то необходимо также включать в формулу коэффициент владения землей.

Платить земельный налог обязаны все владельцы земельных участков. Однако, некоторые местные органы помимо установления льгот, могут и освободить от уплаты этого налога пенсионеров вовсе. Например, в Павлово-Посадском районе освобождены от земельного налога пенсионеры-одиночки.

Для уплаты налога на землю сначала следует зайти на сервис налоговой службы. На сайте заполнить соответствующие поля о налогоплательщике, его земле.

Далее может быть 2 способа оплаты:

1. Наличный. Для этого необходимо сформировать платежное поручение и оплатить по нему налог в любом банке России.
2. Безналичный.

Популярные вопросы и их решение

Узнать, кто ещё освобождается от оплаты налогов можно здесь.

Итак, для оформления льготы на земельный налог пенсионеру необходимо знать, имеет ли он на это право в соответствии с местным муниципальным законодательством. Если да, то обратиться в администрацию, на территории которой расположен его земельный участок, проконсультироваться и подать соответствующие документы.

После проведения проверки, налоговый орган должен предоставить право на получение льготы и осуществить перерасчет налога на землю.

Автор

Левин Сергей Владиславович

Юрист высшей категории, стаж работы 12 лет.