Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры, пошаговая инструкция
- Перечень документов для получения ↓
- В каких размерах и как часто можно получить? ↓
- Получение пенсионерами ↓
- Задайте вопрос юристу > бесплатная консультация ↓
В России, согласно статье 220 налогового кодекса РФ, граждане имеют право на предоставление налогового вычета с приобретения недвижимого имущества. Подоходный налог (НДФЛ) в нашей стране равен 13%.
Иными словами, каждый гражданин нашей страны может реализовать право на получение налогового вычета с приобретения недвижимости, строительства дома.
На сегодняшний день, определен максимум для получения: сумма приобретаемой недвижимости не должна превышать два миллиона рублей, то есть максимум, который граждане могут получить с государства, определен суммой в 260 000 рублей.
Для его получеия в размере 13% от цены приобретенной недвижимости, вам необходимо:
- Приобрести готовое жилье или стать участником долевого строительства. Получить вычет можно только с той суммы, которая указана в договоре приобретения недвижимости.
- Официально работать (фирма производит за вас отчисления в размере 13% от заработной платы). Также, правом могут воспользоваться и пенсионеры (об этом расскажем далее). Несовершеннолетние дети могут реализовать право вычета только по достижении ими 18 лет (кроме сделок, зарегистрированных после 1 января 2014 года: по ним родители могут получить вычет за детей).
Существует несколько способов:
- Прийти лично в государственную налоговую инспекцию по месту регистрации, с полным пакетом документов. При правильном заполнении всех документов, вам дадут положительный ответ на получение вычета, и по прошествии трех месяцев возвращаются денежные средства.
- Обратиться к своему работодателю. В течение всего года, работодатель отчисляет за вас налог 13%. Вы можете обратиться к работодателю за получением. Для этого, в налоговой инспекции нужно получить уведомление, которое подтверждает право на получение вычета у компании-работодателя. То есть фирма не станет удерживать с вас подоходный налог, и сумма вычета будет выплачиваться вам вместе с заработной платой.
Это удобно, если вы не намерены в скором времени менять место работы, и вам не придется брать новый документ о компании-работодателе и предоставлять в налоговую службу.
Сроки получения:
Можно реализовать в любое время. Однако, если вы приобрели квартиру более трех лет назад, то получить 13% можете за последние три года работы.
Например:
Петров И.И. приобрел квартиру в 2005 году. Декларацию 3-НДФЛ подал в налоговую инспекцию в 2012 году. Таким образом, он возвращает налоговый вычет за 2012, 2011 и 2010 года работы.
Перечень документов для получения
Необходимые бумаги:
- Заполненная декларация 3-НДФЛ. В ней будут отражены данные по физическому лицу, купившему недвижимость, о работодателе, размере заработной платы и отчислений, информация о приобретенной недвижимости – адрес, цена.
- Свидетельство о государственной регистрации, или так называемая «зеленка» (не забудьте сделать копию).
- Документ-основание на приобретенную недвижимость. Им может быть договор купли-продажи или договор цессии (+копия).
- Акт приема-передачи квартиры (+ копия).
- Документы с оплатой недвижимости. У физических лиц, этими документами служат расписки (обязательно нужно сделать их копии в налоговую инспекцию). Между юридическими лицами, либо при оплате через банк, такими документами служат платежные поручения, кассовые ордера, приходники, чеки. Также, обязательно делается копия документов.
- Паспорта всех собственников (также, сделать копии всех страниц).
- Если недвижимость приобреталась с использованием ипотечных средств, предоставляется кредитный договор (и его копия), график платежей (его копия), закладная, копии квитанций по оплате кредита, справка из банка о размере выплаченных процентов.
- Справка 2-НДФЛ с места работы и копия трудовой книжки, с отметкой о том, что вы там работаете по настоящее время.
- Заявление о сумме вычета (можно заполнить заранее).
- Реквизиты счета или дебетовой карты, куда необходимо будет перечислять налоговый вычет (это актуально, если вы отказываетесь от получения вычета через фирму-работодателя).
- Если квартира приобреталась в браке – необходимо свидетельство о заключении брака.
- Также, если квартира приобреталась в браке нужно предоставить заявление, в котором между супругами распределены вычеты соразмерно долям.
Разберем на примере:
Иванов И. И. работает в ООО «Кристалл» и получает «белую заработную плату» 5 000 рублей. Он приобрел квартиру по цене 1 500 000 рублей и подал заявление на вычет. Итого, по этой квартире он вернет 195 000 рублей. Сумма ограничена размером его дохода. Итого, в текущем году он сможет вернуть 7800 рублей (5000 рублей *0,13*12).
В следующем году необходимо снова обновлять пакет документов.
В каких размерах и как часто можно получить?
Статьей 220 НК РФ четко регламентирована сумма и на сегодняшний день она равна 260 000 рублей. То есть размер суммы приобретаемой в собственность квартиры, на которую предоставлено право вычета, равна два миллиона рублей.
Например: Иванов И.И. купил недвижимость ценой 2 500 000 рублей. Сумма, с которой он может получить вычет, равно два миллиона рублей. Итого Иванов И.И. получит 260 000 рублей.
Другой пример: Иванов И.И. купил квартиру ценой 1 500 000 рублей. Итого Иванов И.И. получит вычет в размере 195 000 рублей.
Вычет предоставляется единожды. В том случае, если право собственности появилось у вас позднее 2013 года, то вы можете обратиться в налоговую службу за вычетом повторно, но только в том случае, если не израсходовали положенные 2 000 000 рублей для предоставления вычета.
Например: Петров И.И. приобрел в 2014 году квартиру по цене 1 500 000 рублей. Сумма вычета составила 195 000 рублей. А в 2015 году купил недвижимость ценой 1 300 000 рублей. Остаток по такой недвижимости составит 65 000 рублей.
Получение пенсионерами
Существует такое пояснение, по которому неработающие пенсионеры имеют право переносить остатки вычета на предшествующие рабочие периоды.
Они ограничены тремя предшествующими годами. При этом, сделка должна быть зарегистрирована позднее 2010 года.
Пример:
Иванов И.И. приобрел квартиру в 2014 году. Задекларировал ее в 2015 году. Остаток можно перенести на 2013, 2012, 2011 года. Но если бы он это сделал в 2016 году, то годами для переноса стали только 2013 и 2012.
Следует знать, что право на вычет теряется в том случае, если сделка совершалась между близкими родственниками.
Кроме того, если квартира приобреталась лицами в долевую собственность, то сумма вычета делится пропорционально долям квартиры (то же происходит и по процентам по кредиту).
