Что лучше и выгоднее открыть – ООО или ИП?
- ООО и ИП: преимущества и недостатки ↓
- Основные налоги для ИП и ООО ↓
- Как прекратить деятельность предприятия? ↓
- Задайте вопрос юристу > бесплатная консультация ↓
Ключевым различием между этими двумя формами регистрации является то, что индивидуальный предприниматель отвечает перед кредиторами и контрагентами всем личным имуществом, а Общество — только уставным капиталом.
Кроме этого, существуют и другие отличия:
- При регистрации ИП может быть только один учредитель, в то время как при ООО — до 50.
- В ООО прибыль распределяется соответственно долей в уставном капитале. Кроме этого, от размера доли также зависит влияние партнера при голосовании на собрании акционеров.
Если говорить в целом, то каждый вид регистрации имеет свои преимущества. Однако, существуют различия, которые могут оказать существенную роль в определенных обстоятельствах. Поэтому будем сравнивать их на каждом этапе.
При регистрации ИП, кажется выгоднее:
- При небольшом количестве документов.
- Регистрироваться по месту прописки.
Однако, на этапе учредительства, возникают определенные трудности. Владельцем ИП может быть только 1 человек, в то время как ООО может иметь до 50 учредителей. Поэтому, на этом этапе следует задуматься о будущих масштабах вашего бизнеса.
Что касается ответственности, то ООО гораздо выгоднее, ведь учредитель отвечает только в соответствии с размерами вкладов в уставной капитал. Однако, если будет доказано, что общество обанкротилось в результате неправильного руководства, то учредители ответят и личным имуществом.
В плане бухгалтерской отчетности, ИП имеет несколько преимуществ:
- Не нужно вести бухучет (если нет сотрудников).
- Предприниматель должен вести книгу учета доходов и расходов (в случае УСН). Стоит отметить, что это гораздо проще ведения бухучета и сдачи отчетности в ФНС, ПФР и ФСС.
Кроме этого, индивидуальный предприниматель свободно распоряжается средствами. В свою очередь, в ООО учредители могут распределять дивиденды раз в квартал. При этом,ООО удерживает у учредителей НДФЛ дивидендов по ставке 13 процентов.
ООО и ИП: преимущества и недостатки
Преимущества ИП:
- Быстрая регистрация — в течение пяти дней по месту проживания.
- ИП регистрируется по месту проживания.
- Небольшой пакет документов: паспорт (заверенный нотариусом, если заявление подает его представитель), нотариально заверенное заявление о регистрации ИП и квитанция об уплате госпошлины.
- Возможность выбрать одну из систем налогообложения (УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН или ОСН).
- Нет необходимости вести бухгалтерский учет. Однако нужно будет следовать порядку, утвержденному министерством финансов.
- Минимальные затраты при регистрации.
- Прибыль, полученная во время предпринимательской деятельности, является вашей собственностью. Другими словами, вы имеете право использовать её для своих личных целей.
Недостатки этой формы регистрации:
- ИП отвечает перед кредиторами всем своим имуществом, кроме того, на которое не может быть обращено взыскание.
- ИП не может реализовывать алкогольную продукцию. Заниматься поставкой или продажей этого товара может только та организация, которая имеет соответствующие лицензии.
- Индивидуальный предприниматель не имеет права учитывать прошлогодние убытки во время расчета НДФЛ при работе по ОСН.
- Обязан платить фиксированные взносы в Пенсионный Фонд несмотря на то, ведет он предпринимательскую деятельность или нет. Эта обязанность прекращается только при официальном прекращении деятельности ИП.
- Деятельность в рамках ИП можно осуществлять только на основании нотариально-заверенной доверенности. Таким образом, если вы намерены руководить предприятием с помощью посредников, нужно запастись такими документами.
- Ограниченность в плане финансирования: инвесторов нельзя привлекать до оформления юр.лица.
- Невозможно продать бизнес, так как он зарегистрирован на вас, и все действия осуществляются от вашего имени.
- В случае использования УСН ваши клиенты и партнеры не могут использовать исходящий НДС, что увеличит их расходы при сотрудничестве с вами.
В свою очередь, ООО также имеет ряд преимуществ и недостатков. Давайте рассмотрим их подробнее.
Основными преимуществами регистрации ООО являются:
- Учредитель отвечает по обязательствам общества суммой вклада, а личное имущество при этом остается в безопасности.
- Член ООО может выйти из него, продав или передав свою долю кому-то. На такое решение не могут повлиять другие члены общества. В случае выхода участника из ООО ему должна быть выплачена компенсация в размере стоимости его доли в уставном капитале.
- На основании договора, заверенного нотариусом, ООО можно продать или купить.
- Сумма взносов в Пенсионный Фонд зависит от прибыли общества.
- Интересы ООО может защищать его директор или другой представитель по доверенности, предоставленной обществом.
Недостатки регистрации ООО:
- Сложная процедура регистрации. В частности, от вас потребуется заявление о регистрации юридического лица, решение о создании юр.лица, квитанцию об уплате госпошлины.
- Размер уставного капитала должен быть не менее 10 000 рублей.
- Общество должно иметь свой расчетный счет и печать, что является дополнительными материальными затратами.
- Прибыль между членами может распределяться не чаще, чем раз в квартал.
- Общество обязано вести бухгалтерский учет и сдавать её. Таким образом, вам необходимо нанять бухгалтера.
- Для юридических лиц гораздо выше штрафы за административные правонарушения.
- ООО может работать на территории РФ и за её пределами, однако для этого необходимо создавать филиалы и представительства.
- При любом изменении законодательства во внутреннем регулировании общества вы обязаны привести учредительные документы в соответствии с ними.
Основные налоги для ИП и ООО
Основными налоговыми режимами для общества с ограниченной ответственностью являются ОСНО, ЕНВД и УСН. Таким образом, налогообложение напрямую зависит от выбранного режима.
Основными налогами при ОСНО являются:
- налог на прибыль (основная ставка — 20 процентов);
- налог на имущество (не может превышать 2,2 процента);
- НДС (тарифные ставки от 18 до 0 процентов, а расчетная — 18/118);
- налоги на зарплату сотрудников;
При ЕНВД предприятие платит единый налог с предполагаемого налога, таким образом освобождаясь от НДС, а также налогов на прибыль и имущество.
Использование УСН даёт некоторые преимущества:
- ООО освобождается от уплаты ряда налогов.
- Меньшее количество отчетов.
- Имеет льготы.
Перед переходом на УСН необходимо отправить уведомление не позднее 31 декабря года, предшествующего переходу. Если оно не было предоставлено, организация не может перейти на УСН в этом году.
В свою очередь, индивидуальный предприниматель должен платить:
- НДФЛ;
- налог на добавленную стоимость;
- НДФЛ за сотрудников;
Кроме этого, ИП обязан платить налоги на собственность.
К ним относятся:
- транспортный налог;
- налог на имущество;
- земельный налог (как физическое или юридическое лицо);
- водный налог;
Кроме этого, на ИП могут быть наложены другие налоги, которые связаны с особенностями его предпринимательской деятельности.
https://www.youtube.com/watch?v=swjG0rgTmPI
Как прекратить деятельность предприятия?
Для ликвидации ИП необходимо:
- Отправить уведомление в Пенсионный Фонд (так как форма уведомления не утверждена, её можно оформить произвольно).
- Подать заявление о прекращении деятельности в налоговую. К нему также следует приложить квитанцию об уплате госпошлины (её размер составляет 20% от стоимости регистрации ИП).
Если у вас есть сотрудники, то перед тем как подать заявление в налоговую, следует:
- Отправить уведомление в Пенсионный Фонд и Соцстрах.
- Отправить уведомление в службу занятости за 14 дней до увольнения. При этом в нем следует указать данные о должностях работников, их профессиях и условиях оплаты труда.
- Выплатить выходное пособие и средний месячный заработок (если в договоре есть соответствующий пункт).
- Сдать расчеты в Пенсионный Фонд и ФСС.
- Предоставить в ПФР сведения о застрахованных лицах (в течение 30 дней).
- Снять себя с учета в ФСС (после того, как уволите всех сотрудников).
- Подать соответствующее заявление в налоговую.
После этого, нужно закрыть расчетный счет, уплатить налоги, сдать отчетность и всё — ИП считается ликвидированным.
Основными шагами при ликвидации ООО являются:
- По местоположению общества необходимо отправить уведомление о ликвидации в регистрирующий орган.
- Создание ликвидационной комиссии, а также установка порядков и сроков устранения ООО.
- Комиссия должна разместить в журнале госрегистрации соответствующую публикацию, содержащую порядки и сроки ликвидации.
- После прохождения срока, комиссия создает ликвидационный баланс, содержащий сведения об имуществе юр.лица.
- Удовлетворение требований кредиторов.
- Создание ликвидационного баланса.
- Расчеты с учредителями ООО.
- Комиссия должна уведомить соответствующий орган о завершении процесса ликвидации.
- Сдать в архив документы ликвидированного ООО.
Как было показано выше, регистрация ИП является более выгодным решением с точки зрения налогообложения, ликвидации и бухгалтерского учета. Именно поэтому при регистрации деятельности рекомендуется прибегнуть к этому варианту.
Хотелось бы добавить, что ООО в отличие от ИП не может “вынуть деньги из кассы” в любой момент. ИП если захочет может вывести свою выручу будь то наличные или безналичные без всякого отчета. Поэтому многие бизнесмены в дополнение к ООО открывают еще и ИП, чтоб была возможность через него снимать деньги со счета.
Также солиднее в глазах клиентов выглядит ООО, чем ИП.
ИП намного проще, чем форма ООО во всех отношениях. Оформив ИП ты можешь работать там один, не вести бухгалтерию, оформить упрощенную систему налогообложения и даже выбрать процент. В ИП ты полностью отвечаешь за все риски сам и прибыль можешь тратить, как хочешь, только плати налоги и работай. С ООО все зеркально иначе, но ООО и намного крупнее организации, в которых участники отвечают по рискам только своей долью вклада, а не всей фирмой.
Однако не стоит забывать что инвестирование это не благотворительность. Взамен вложенных средств новые участники могут потребовать значительную долю в вашей организации. Поэтому прежде чем обращаться к инвесторам, лучше сначала все хорошенько обдумать.