Как вернуть налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет за обучение является необходимой помощью для многих граждан, которые обучаются в ВУЗах, платных школах, обучающих курсах и т. д. Он позволяет вернуть часть денег, которые были потрачены на оплату обучения либо временно освободиться от подоходного налога для упрощения оплаты. Как же получить вычет и что для этого требуется? На эти и некоторые смежные вопросы мы ответим в этой статье.

Кто может рассчитывать на вычет?

Данный вычет – это государственная компенсация. Ее можно получить, обучаясь в любом учебном учреждении, имеющем официальный статус, например, колледжи, ВУЗы, автошколы и т. д. То есть, такой тип выплат позволяет вернуть часть денежных средств, которые были потрачены вами на обучение.

Налоговый вычет в соответствии с законодательной базой представляет необлагаемую налогом часть дохода. Соответственно, вы можете вернуть себе эту часть с дохода, который был инвестирован в образование. Но при этом важно соблюдать два критерия:

• вы являетесь официально трудоустроенным и платите подоходный налог;
• обучение проходило в официальных учебных заведениях.

Оформить компенсацию на себя можно при любой форме обучения. То есть часть средств может быть возвращена как для учеников очной, так и заочной формы. Но существуют определенные ограничения, когда вы занимаетесь оформлением вычета на братьев/сестер, а также детей.

Каков размер вычета?

Расчет осуществляется за один календарный год и регулируется двумя правилами:

• Объем вычета строго ограничен суммой, которую вы перечислили в рамках подоходного налога.
• Возможен возврат до 13% от стоимости обучения, но установлен максимальный лимит — 15 600 рублей. Это обусловлено максимальным объемом вычета, установленным государственным законодательством (120 000*13% = 15 600).

Рассмотрим небольшой пример, который позволит вам более точно разобраться с подсчетом размера вычета на обучение. Возьмем гражданина РФ, затраты на обучение которого в текущем году достигли 250 000 рублей. При этом, работая, ему удалось выплатить 31 000 руб. подоходного налога. Таким образом, для расчета вычета на обучение будет приниматься сумма в 120 000, что обусловлено ограничениями по максимальному объему вычета. То есть, гражданину удастся получить 120 000*0,13 = 15 600 руб.

Налоговый вычет за обучение брата/сестры, ребенка

Законодательство РФ предусматривает возможность получения налогового вычета на обучение не только для себя, но и своих детей, а также братьев и сестер. Рассмотрим требования, которые установлены для данного рода социальной помощи:

• ребенку, сестре/брату не исполнилось 24 года;
• братья/сестры и дети учатся на очном отделении любых официальных учебных заведений;
• договор оплаты, через который осуществляется расчет с учебным заведением, оформлен на вас;
• все платежные чеки, квитанции и т. д. должны составляться именно на вас.

Порядок получения вычета

В нынешнем году доступны два способа, чтобы получить компенсацию. Первый — оформление через работодателя. При этом вы не получаете средств на руки, а просто освобождаетесь от выплаты подоходного налога, который составляет 13%. Второй способ реализуется путем прямого обращения в налоговую инспекцию. Именно он и является наиболее распространенным. Рассмотрим его более подробно.

Условно всю процедуру можно разделить на несколько этапов.

Сбор документов

Вам потребуется собрать в папку такие документы, как:

• Справка формы 2-НДФЛ. Ее можно получить у работодателя, на которого вы работаете. Если за последний год место работы было изменено, необходимо получить данную бумагу с каждого.
• Договор, который заключался между вами и учебным заведением.
• Платежные документы (чеки, платежи и т. д.).
• Документы, которые подтверждают степень родства, если вы оформляете вычет на ребенка либо брата/сестру.
• Банковские реквизиты, на которые будут отправлены средства по налоговому вычету.

Заполнение справки

Данный этап вызывает у многих граждан наибольшие затруднения. Это обусловлено тем, что в форме 3-НДФЛ нужно указывать множество данных на основании вышеописанного пакета документов. Лучше всего подготовить все заявления заранее. Бланк можно скачать здесь.

Подача документов

Данный этап также может быть реализован двумя способами. Рассмотрим каждый из них отдельно:

• Личная передача. Существенным преимуществом данного способа является то, что по факту передачи документов вы сможете уточнить у инспектора, все ли у вас подготовлено, нужны ли еще какие-либо бумаги. Но стоит отметить, что часто возникает необходимость отстаивания очередей.
• Передача документов по почте. Такой способ позволяет заявителю существенно сэкономить затраченное время. Кроме того, почтовая отправка документов исключает неправомерные действия со стороны инспекторов. Они не смогут отказать вам в оформлении вычета «неофициально». Для этого им потребуется отправлять запрос через саму налоговую инспекцию. Естественно, имеются и свои недостатки. Наиболее существенный из них – низкая скорость ответа. Если у вас недостаточно каких-либо документов, то узнаете вы об этом через какой-то период времени, ведь передача письма осуществляется не мгновенно. При этом отправлять бумаги необходимо ценным письмом с полным описанием всего содержимого.

Дождаться решения

После сбора и подачи всех бумаг сотрудники налоговой должны провести ее проверку. Она является камеральной, то есть без выезда. По законодательству, на это отводится срок до 3-х месяцев. После чего заявителю в течение 10 дней должно быть отправлено уведомление, в котором будут указаны результаты проверки – отказ либо подтверждение выплаты.

В некоторых случаях заявитель может быть вызван к налоговую инспекцию для подтверждения тех или иных данных. Как правило, такая необходимость возникает при обнаружении каких-либо спорных сведений. Обычно проверка осуществляется без участия заявителя.

Сам перевод денег осуществляется в течение месяца после принятия окончательного решения. Таким образом, срок получения вычета на обучение колеблется в пределах от 3 до 4 месяцев. Ускорить процедуру легальными способами невозможно.

В видеоролике информативно рассказывают о том, как получить вычет за обучение и подготовить необходимые документы:

Как вернуть вычет через работодателя?

Такой способ менее распространенный, ведь вы не получаете денежные средства, имея возможность распоряжаться ими на свое усмотрение, а просто освобождаетесь от уплаты подоходного налога. Но в нем есть и свои преимущества, например, вам не нужно брать справку 2-НДФЛ, поскольку работодатель сам должен ее предоставить.

После того как все документы собраны (посмотреть их перечень можно выше), вы должны подать их в налоговую инспекцию. После этого в течение 30-дневного срока сотрудники должны рассмотреть их и выдать вам уведомление, которое будет подтверждением вашего права на вычет.

Как только на руки вам передают уведомление, вы должны передать его работодателю, который в дальнейшем и обязан заниматься всеми вопросами, связанными с вычетом для вас. Начиная с первого же месяца подачи, налог на доход в размере 13% не будет взиматься с вас. То есть ваша зарплата возрастет на 13%.

За какой срок можно получить вычет?

Социальная выплата оформляется только на предыдущий год. То есть в 2017 году вы сможете получить возврат на 2016 год, но никак не на 2017. При этом вся расчетная документация (чеки, накладные, платежки) также должна быть датирована именно 2016 годом.

Также стоит отметить, что вычет за обучение можно получить даже через некоторое время после оплаты обучения, но не позже чем через 3 года. Например, если вы учились и оплачивали обучение в течение 2014, 2015 и 2016 годов, то получить выплату в 2017 году можно за все 3 года.

Обратите внимание, что можно получить налоговый вычет и за покупку квартиры.

Таким образом, получить государственную компенсацию в виде налогового вычета на обучение может гражданин РФ, который обучается в любом официальном учебном заведении на любой форме. Кроме того, такая выплата может быть получена и на братьев/сестер, а также детей. Главное во всей процедуре оформления – правильное заполнение документов и заявлений. Ведь в случае допущения ошибок вам придется исправлять их и отдавать документы на повторную проверку, которая может занимать от 3 до 4 месяцев.

Автор

Левин Сергей Владиславович

Юрист высшей категории, стаж работы 12 лет.